最高人民法院 最高人民检察院 公安部

关于办理非法（fǎ）集资刑事案件若（ruò）干问题（tí）的意见（jiàn）

为依法惩治非法（fǎ）吸收（shōu）公（gōng）众存（cún）款、集资诈（zhà）骗等非法集资犯罪活动（dòng），维护国家金融管（guǎn）理（lǐ）秩序（xù），保护公民、法人和其他组织合法权益，根据（jù）刑法、刑事诉讼法等法（fǎ）律规定，结合司法实践（jiàn），现就办理非（fēi）法吸收公（gōng）众（zhòng）存款、集资诈骗等非法集资刑事案件有关问题提出（chū）以下意见：

一、关于非法集资的“非法性”认定依据问题（tí）

人民法院、人（rén）民检察院、公安机关认定非法集资的“非法性”，应当以国家金融（róng）管理法律法（fǎ）规作为依据。对于（yú）国家金融（róng）管理法律法（fǎ）规仅作原则性规（guī）定的，可以根据（jù）法律规定的精神并参考中国（guó）人民银（yín）行、中国银行保险监（jiān）督管理委员会、中国证（zhèng）券监督管理委员（yuán）会等行政主管部门依照（zhào）国家金（jīn）融管理法律法规制定的部门规章或者国（guó）家有关金融管（guǎn）理的规定、办法、实施细（xì）则等（děng）规范性文件的规定予以认定。

二、关于单位犯罪的（de）认定问题

单位实施（shī）非法集资犯罪（zuì）活动（dòng），全部或（huò）者大部分违法所得归单位（wèi）所有（yǒu）的，应当（dāng）认定为（wéi）单位犯罪（zuì）。

个人为进行非法集资犯罪（zuì）活动（dòng）而设（shè）立的单（dān）位（wèi）实（shí）施犯罪的，或者单（dān）位设立后，以实施非（fēi）法集资犯罪（zuì）活动为主（zhǔ）要活动的，不以单位犯罪论处，对单位中组织、策划、实（shí）施非（fēi）法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依（yī）法追究（jiū）刑事责任。

判断单位是（shì）否以实施非法（fǎ）集资犯罪活动为主要活动，应当根（gēn）据单位实施非法集资的次数、频度、持续时（shí）间、资（zī）金规（guī）模、资金流向、投入人（rén）力物力情况、单位进行正（zhèng）当经营的（de）状况以及（jí）犯（fàn）罪（zuì）活动（dòng）的影响、后（hòu）果等因素综合考虑认定。

三、关于涉案下属单位（wèi）的（de）处（chù）理问题

办理非法（fǎ）集资（zī）刑事（shì）案（àn）件（jiàn）中，人民法院、人民检察院、公安机（jī）关应当全面查清涉案单（dān）位（wèi），包（bāo）括上级单位（wèi）（总公司、母公司）和（hé）下属（shǔ）单位（分公司、子公司）的主体资格、层级、关系、地位、作用、资金（jīn）流向等，区分情况依法作出处理（lǐ）。

上级单（dān）位已被认定为单位犯罪，下属（shǔ）单位实施非法集（jí）资犯罪活动，且（qiě）全部（bù）或者大部（bù）分违法所得（dé）归下属（shǔ）单位所有的，对该下属单位也应当（dāng）认定为单位犯（fàn）罪。上级单位（wèi）和下属单（dān）位构（gòu）成（chéng）共同（tóng）犯罪（zuì）的，应当根据犯罪单位的地位、作用，确定犯罪单（dān）位的刑（xíng）事责任。

上级单（dān）位已（yǐ）被认定为单（dān）位（wèi）犯罪（zuì），下属单位实（shí）施非法集资犯罪活动，但全（quán）部或者（zhě）大（dà）部分违法所（suǒ）得归上级单位所有的，对下属单位不单独认（rèn）定为单位犯罪。下（xià）属单位中涉（shè）嫌犯罪的人员（yuán），可以作（zuò）为上（shàng）级单位的其他直接（jiē）责任人（rén）员依法追究刑事责任。

上（shàng）级单位未被认定为单位犯罪，下属单位被认（rèn）定为（wéi）单位犯罪的，对上级单位中组织（zhī）、策划、实施非法集资犯（fàn）罪的人（rén）员，一般（bān）可以与下属单位（wèi）按照自然人与单位共同犯罪（zuì）处理。

上（shàng）级单位与（yǔ）下（xià）属单位均未被认定为单位（wèi）犯罪的，一般以上级单（dān）位与下（xià）属单位中承担（dān）组织、领（lǐng）导、管理、协调职责的主管（guǎn）人员和发挥主要（yào）作用的人员作为主（zhǔ）犯，以（yǐ）其他积极参加（jiā）非法集资犯（fàn）罪（zuì）的人（rén）员作为从（cóng）犯，按（àn）照自然（rán）人共同犯罪处（chù）理（lǐ）。

四（sì）、关于（yú）主（zhǔ）观故意的认定问题

认（rèn）定（dìng）犯（fàn）罪嫌疑人、被（bèi）告人是否具有非法吸（xī）收公众存款的犯罪故（gù）意，应当依据（jù）犯罪嫌疑人、被（bèi）告人（rén）的任（rèn）职情（qíng）况、职业经历（lì）、专业（yè）背景、培训经历、本人因同类（lèi）行（háng）为受到行政处罚或者刑事追究情况以及吸（xī）收资金方（fāng）式、宣传（chuán）推（tuī）广、合（hé）同资料（liào）、业务流程等证据，结（jié）合其（qí）供述，进行综合分（fèn）析（xī）判断（duàn）。

犯罪嫌疑（yí）人、被告人使（shǐ）用诈骗（piàn）方法非法集资（zī），符合（hé）《最高人（rén）民法院关于审理非法（fǎ）集（jí）资刑（xíng）事案件具体（tǐ）应用法律若干问题（tí）的解释》第四条规定的，可以认定为集资诈（zhà）骗罪中“以非（fēi）法（fǎ）占有为目的”。

办案机关（guān）在办（bàn）理非法集资（zī）刑事（shì）案件中（zhōng），应（yīng）当根据案件具体情况（kuàng）注意收集运（yùn）用涉及犯罪嫌（xián）疑人、被告人的以下证据：是（shì）否使（shǐ）用（yòng）虚假身份信息对外开展（zhǎn）业务；是否虚假（jiǎ）订立合同、协议；是否虚假宣传，明显超出经（jīng）营（yíng）范（fàn）围或者夸大（dà）经营（yíng）、投资、服务项目（mù）及盈利能力；是否吸收资金后隐匿、销毁合同、协（xié）议、账（zhàng）目；是否传授或者接受（shòu）规避法律、逃（táo）避监管的方法，等等。

五、关（guān）于犯（fàn）罪数（shù）额的认定问题

非法（fǎ）吸收或（huò）者变（biàn）相吸收公（gōng）众存款构成犯罪，具有（yǒu）下（xià）列情形之一的（de），向（xiàng）亲友或者单位内部人员吸收的资金（jīn）应当与向不特定对象吸收的资金一并（bìng）计入犯（fàn）罪（zuì）数额：

（一）在（zài）向亲友或（huò）者单位内部（bù）人员吸收（shōu）资（zī）金的过程中，明知（zhī）亲友（yǒu）或者单位内部人员向不特定（dìng）对象吸收资金而予（yǔ）以放任的；

（二）以吸收资（zī）金为目的，将社会人员吸收为单（dān）位内部（bù）人（rén）员（yuán），并向（xiàng）其吸收资金的；

（三）向社会公（gōng）开宣传（chuán），同时向不特定（dìng）对象、亲友或者（zhě）单（dān）位内（nèi）部人员吸收资金（jīn）的。

非法吸收或（huò）者变相吸收公众存款的数额，以行（háng）为人（rén）所吸收的资（zī）金全额计算。集资（zī）参（cān）与人收（shōu）回本（běn）金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。

六（liù）、关于宽严相济刑事政（zhèng）策（cè）把握问题

办（bàn）理非法集资刑事案（àn）件，应当贯彻宽严相济刑事（shì）政（zhèng）策，依法合理把握追究刑事责任的范围（wéi），综合运用刑事手段（duàn）和（hé）行政手段处置和化解风险，做到惩处少数、教育挽救大多数。要根（gēn）据行为人的（de）客观行为、主观（guān）恶性、犯（fàn）罪情节（jiē）及其地位、作用、层级、职务（wù）等情况，综合判断行为人（rén）的（de）责任轻重和刑（xíng）事追究的必要性（xìng），按照区别对待原则分（fèn）类处理涉案人员，做到罚当其罪（zuì）、罪责刑（xíng）相适应。

重点惩处非法（fǎ）集资犯罪活动的组织者、领导者和（hé）管理人（rén）员，包括单位犯（fàn）罪中的（de）上（shàng）级（jí）单位（总公司、母公司（sī））的核心（xīn）层（céng）、管理（lǐ）层和骨干人（rén）员，下属单（dān）位（分公（gōng）司、子公司）的管理层和骨干人员（yuán），以及（jí）其他发挥主要作（zuò）用的人员。

对于涉案（àn）人员（yuán）积极配合调查、主动（dòng）退赃退赔、真诚认罪悔罪（zuì）的（de），可以（yǐ）依法（fǎ）从轻（qīng）处罚；其中（zhōng）情节轻（qīng）微的，可（kě）以免除处罚；情（qíng）节显著轻微（wēi）、危害不大的，不作为犯罪处（chù）理。

七、关于管辖问题

跨（kuà）区域非（fēi）法（fǎ）集资刑事案件按（àn）照《国务院（yuàn）关于进一步（bù）做好防范（fàn）和处置非法（fǎ）集资工作的意见》（国发〔2015〕59号）确（què）定的工作原则办理。如果合并侦查、诉讼更（gèng）为适宜（yí）的（de），可以合并办理。

办理跨（kuà）区域非法集资刑事案件（jiàn），如果多个公安（ān）机关都有（yǒu）权立案侦（zhēn）查（chá）的，一般（bān）由主要犯罪地公（gōng）安（ān）机关作为案件（jiàn）主办（bàn）地，对主要犯罪（zuì）嫌疑人立案（àn）侦查（chá）和移送审查起诉；由其他犯（fàn）罪地公安（ān）机关作为案件分办地根据案件具体情况，对本地区犯罪嫌疑人立案侦查和（hé）移送（sòng）审查起诉。

管辖不明或者有争议的，按照（zhào）有（yǒu）利于查清犯罪事实、有利（lì）于诉讼的原则（zé），由其共同的（de）上级公安机关协调（diào）确定或（huò）者指定有关公安机关作为案（àn）件（jiàn）主（zhǔ）办地（dì）立案侦查。需要提请（qǐng）批准逮捕、移（yí）送（sòng）审查起诉、提（tí）起公诉的，由分别立案（àn）侦查的公安机（jī）关所在地的人民（mín）检察院、人民法院受（shòu）理（lǐ）。

对于重大、疑难、复杂的跨（kuà）区域非法集资刑事案件，公安（ān）机关应（yīng）当在（zài）协调确定（dìng）或者指定案件主办地立案（àn）侦查的同时，通报同级人民检察（chá）院、人民法院。人民检察院、人民法院（yuàn）参照前（qián）款规（guī）定（dìng），确定主要犯罪（zuì）地作为案件主办地（dì），其他犯罪地（dì）作为案件分办（bàn）地，由所在地的人民检察院、人民法（fǎ）院负（fù）责起诉（sù）、审判。

本条规定的“主要犯（fàn）罪地”，包括非法集资活动的主要（yào）组织、策划、实施地，集（jí）资（zī）行为人（rén）的注册地、主要营业地、主要办事机构所在地，集资参与人的（de）主要所在地等。

八、关于（yú）办案工作机制问题

案（àn）件主办地和其他涉案（àn）地办案（àn）机关应当密（mì）切沟通（tōng）协调，协同推进侦查、起诉、审（shěn）判、资产处置（zhì）工作，配合（hé）有关部门最大限度（dù）追赃挽损。

案件（jiàn）主办地办案机关应当（dāng）统一负责主要犯罪（zuì）嫌疑人、被告人涉嫌非法集资（zī）全部犯罪事实的立案侦查（chá）、起诉、审判，防止遗漏犯罪（zuì）事（shì）实；并应就全案处理政（zhèng）策、追诉主要犯罪（zuì）嫌疑人（rén）、被告人的证据要（yào）求及诉讼时限、追赃（zāng）挽损、资产处置等工作要求，向其他涉案地办案（àn）机关进行通报。其（qí）他涉案地办案机关应当（dāng）对本地区犯罪嫌疑人、被告（gào）人涉嫌（xián）非法集资的犯罪事实（shí）及（jí）时立案侦（zhēn）查、起诉、审判，积极协助主办地处（chù）置涉（shè）案资（zī）产。

案件主办（bàn）地（dì）和其（qí）他涉案地办案机关应当建立和完（wán）善（shàn）证据交换共享机（jī）制（zhì）。对涉及主（zhǔ）要犯罪（zuì）嫌疑人（rén）、被（bèi）告（gào）人的证据，一般（bān）由案件主办地办案机关（guān）负（fù）责收集，其（qí）他涉案地提供（gòng）协助。案件（jiàn）主（zhǔ）办地办案机关应当及时通（tōng）报（bào）接收涉及（jí）主要犯罪（zuì）嫌疑人、被告人的证据材料（liào）的程序及要求。其他涉案地办案机（jī）关需要案件主办（bàn）地提供证据材料的，应当向（xiàng）案件主办地办（bàn）案机关提出证（zhèng）据需（xū）求，由（yóu）案件主（zhǔ）办地收（shōu）集（jí）并依法移送。无法移送证据原（yuán）件的，应当在移送复制件的同时，按照相关（guān）规定作出说明。

九（jiǔ）、关于涉案财物追缴处置问题

办理跨区域非法集资刑事案件，案件主办地办（bàn）案机（jī）关应当及时归集涉案（àn）财（cái）物，为统一资产处置做好基础（chǔ）性（xìng）工作（zuò）。其他涉案地办（bàn）案机关应当及时（shí）查明涉案财物，明确其（qí）来源、去向（xiàng）、用途、流转情况，依法办理（lǐ）查封（fēng）、扣押、冻结手续，并制（zhì）作（zuò）详细清单，对扣押款项应当设立明细账，在扣押后立即存入办（bàn）案机关唯一合（hé）规账户，并（bìng）将有关情（qíng）况提供案件主办地（dì）办案机关。

人（rén）民（mín）法院、人民（mín）检（jiǎn）察院、公安机关应当（dāng）严（yán）格（gé）依照刑事诉讼（sòng）法和相关司（sī）法解释（shì）的规（guī）定，依法（fǎ）移（yí）送（sòng）、审（shěn）查（chá）、处理查封、扣押、冻结的涉案财物。对审判时尚未追缴到案（àn）或者尚未足额退赔（péi）的违法所（suǒ）得，人民法院（yuàn）应当判决继（jì）续（xù）追缴或者责（zé）令退赔，并由人民（mín）法院负责执（zhí）行，处置非（fēi）法集（jí）资职能部门、人（rén）民检察（chá）院（yuàn）、公（gōng）安机（jī）关等应当（dāng）予以配（pèi）合。

人民法（fǎ）院对涉案财物依法作出（chū）判决后（hòu），有关地方和部门应当在处置非法集资职能部（bù）门统筹协调下，切实履行协作义务，综（zōng）合（hé）运（yùn）用多种手段，做好涉案（àn）财物清运（yùn）、财产变现、资金归集、资（zī）金清（qīng）退等工作，确保最大限度减少实际损（sǔn）失。

根据有关规定，查（chá）封、扣押、冻结的（de）涉案财物，一般应在（zài）诉（sù）讼终结后（hòu）返还（hái）集资参（cān）与人。涉案财物不足（zú）全（quán）部返（fǎn）还的，按（àn）照（zhào）集资参与（yǔ）人的集资额比（bǐ）例返还。退赔集资（zī）参与人的（de）损失一般优先于其他（tā）民事债务以及罚金、没（méi）收财产的执（zhí）行。

十、关于（yú）集资（zī）参与人权利保障问题

集资参与人（rén），是指向非法（fǎ）集资（zī）活动投入资金的单位和个人，为非（fēi）法集资活动提供帮（bāng）助并获（huò）取经济利益的单位和个（gè）人除（chú）外。

人民法院、人民（mín）检察院（yuàn）、公安（ān）机关应当通过及时公（gōng）布案件进展、涉（shè）案资产处（chù）置情况等方（fāng）式，依法保障（zhàng）集资（zī）参与人的合法权（quán）利。集资参与人（rén）可（kě）以推选（xuǎn）代（dài）表人向（xiàng）人（rén）民法院提出相关意见和建（jiàn）议；推选不出代表（biǎo）人的，人（rén）民法院可以指定代表人。人民法院可以（yǐ）视（shì）案（àn）件情（qíng）况决定（dìng）集（jí）资参与人代表（biǎo）人参加或者旁听庭审，对（duì）集资（zī）参与人提起附带民事诉讼等请求不予（yǔ）受理。

十一、关（guān）于行政执（zhí）法与刑（xíng）事司法衔接问（wèn）题（tí）

处置（zhì）非法集（jí）资职（zhí）能部门或者有关（guān）行政主管部（bù）门，在（zài）调查非法集资行为（wéi）或（huò）者行政执法过程中，认为案情重大、疑难（nán）、复杂的，可以商请（qǐng）公安（ān）机关（guān）就追诉标准、证据固（gù）定等问题提（tí）出咨（zī）询或者（zhě）参考（kǎo）意见；发现非法集资行为（wéi）涉嫌犯（fàn）罪的（de），应当按照《行政执法（fǎ）机关移送涉（shè）嫌（xián）犯罪（zuì）案件的规定（dìng）》等规定，履行相关手续，在规定的期限内将案件移送公安机关。

人民法院、人民检（jiǎn）察院、公（gōng）安机关在办理非法（fǎ）集资刑事案件过程中，可商请处置非法集资职能部门或者有关行政（zhèng）主管部门指派（pài）专业人员配合（hé）开展（zhǎn）工作，协（xié）助查阅、复（fù）制有关专业资（zī）料，就案件涉及的专业问题出具（jù）认定意（yì）见。涉及需（xū）要行（háng）政处理（lǐ）的事（shì）项，应当及（jí）时（shí）移（yí）交处置非（fēi）法集资职（zhí）能部门或者有关（guān）行（háng）政主（zhǔ）管部门（mén）依法处理。

十二、关于国家（jiā）工作人员（yuán）相关法律责任问题

国家工作人员具有下列行为之（zhī）一，构成犯（fàn）罪的，应（yīng）当依（yī）法追究（jiū）刑事责任：

（一）明知单位和个人所申请机构（gòu）或（huò）者业务涉嫌非法集资，仍为其办理行政许（xǔ）可或者注册手（shǒu）续的；

（二（èr））明知（zhī）所主（zhǔ）管、监（jiān）管的单位有涉嫌非（fēi）法集资行为，未依（yī）法（fǎ）及时（shí）处理或（huò）者移送处置非法集资职能部（bù）门（mén）的；

（三）查处非法集资过（guò）程中（zhōng）滥用职权、玩（wán）忽职守、徇私舞（wǔ）弊的；

（四）徇私（sī）舞弊不向司法机关移交（jiāo）非法（fǎ）集资刑（xíng）事案件的；

（五）其他（tā）通（tōng）过职务行（háng）为（wéi）或者利用职（zhí）务影（yǐng）响，支（zhī）持、帮助、纵容（róng）非法集（jí）资（zī）的。

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